集团公司资金集中管理研究_论文

发布时间:2021-10-23 16:40:06

Finance 金融视线 集团公司资金集中管理研究 上海东方希杰商务有限公司 徐芸 摘 要:企业为了在激烈的市场竞争中取得更快更好的发展,开始通过形成集团公司来增加自身的核心竞争力。与单打独斗相比,集团公 司拥有更大的规模,资金规模也展示了一定的实力和优势。为了提高集团公司资金的利用率,减少不必要的损失和风险,采用资金集中管 理模式显得尤为重要和必要。所以本文就集团公司目前资金管理的现状问题,进一步对实施资金集中管理的优势以及应采取的措施进 行剖析和探究。从而希望能提升集团公司在激烈的市场竞争中,获得更大的资金运营竞争优势。 关键词:集团公司 资金集中 问题 优势 措施 中图分类号:F275.1 文献标识码:A 文章编号:2096-0298(2018)04(c)-024-02 1 集团公司资金管理相关问题的解析 随着集团公司业务种类不断开拓,同时涉及了旅游板块、影视 板块、购物板块、技术板块、地产板块,且资金规模不断扩大,从几 千万到几十亿,发挥集团资金的整合优势已经刻不容缓。然而目前 集团公司在资金的管理上还存在着一些问题。 1.1 银行账户多且手工汇总数据,导致信息滞后 集团公司(母公司)缺乏对子公司资金的规范管理,每个子公司 都设立财务资金部,并开设一个或多个银行账户,资金分散存在不 同的银行。而集团公司(母公司)需要对子公司的正常经营状况进行 分析,这就需要各个子公司按月向母公司递交各类资金报表,母公 司财务必须将数据手工整合汇总。但是这样会导致信息传达的滞 后,导致无法及时有效地对资金进行统筹管理。 1.2 资金集中度不高、资金效益欠佳 集团公司因业务板块的不同,业务性质的不同,其资金的配置 需求也存在着差异化。技术板块、地产板块、影视板块等子公司,虽 然有着较为稳定的市场,但因为或开发、或投入、或推广周期相对 较长,从而导致其资金较为紧张。甚至需要通过银行授信评级,在 各自的融资额度内进行融资来满足资金的需求。而旅游板块、购物 板块等子公司,利用产品端的代销模式和客户端的现结模式,线上 线下各个通路渠道的互动销售,迅速产生大量的现金沉淀及时间 差,而这些资金又大多数处于闲置状态,无法集中一定规模享受银 行各种智能存款的计息方式及优厚的利率。集团公司(母公司)对 于各子公司实际资金情况了解不充分,不能对资金进行合理配置, 无法充分利用内部资源,这样大大增加了财务费用,无法发挥出集 团公司资金集中管理的增值效益。 1.3 粗放管理,无法实现资金的有效监督和控制 集团公司没有建立完善的、高度统一的资金管理*台,各子公 司的资金信息不能及时、完整、准确地传送到信息*台上。子公司 在资金使用过程中,站在公司角度一般只考虑短期经营业绩或效 益的原因,出现盲目扩张或者投资等情况,而集团公司(母公司)又 机构养老占其中少的部分。 据有关数据显示,在社区保障的方面,从2008年开始,保险业 界通过资产介入的方式建立社区式保险保障。截至今年5月,不完 全统计共有10家保险机构投资35个相关项目,分布于北京、天津等 地,或者上海、浙江、江苏等沿海的大部分省区,占地面积超过1300 万*方米,大部分养老社区项目成立。在相关机构方面,我国已有 相当多的城市启动相关责任程序,保险公司将出台发布更多的符合 国情迎合市场的产品。截至2017年10月,我国相关机构已完成了数 额巨大的赔偿保障金额。此外,在相关地市等又开发了一系列关于 老龄人口的商业保险,并且正积极地进行运作整理。多家保险公司 推出老龄人口健康险,规定了超过年龄也可以投保,上海等15个城 市启动相关行业保险实验田“社会保险结合商业保险”的新模式受 到了社会各界的广泛支持和关注。在全国诸多较发达的城市也有 老龄人口住房反向抵押养老保险试点,保险行业版“以房养老”即 将拉开序幕。 此外,应该给与保险行业参与社会保障体系给予更多的关怀 和支持,无论是从资金还是技术甚至是人才政策方面都需要大力 的帮助。目前政策和相关文件还不太成熟,需要进一步的成长。比 如说,让保险行业去推动社会相关保险保障体系的建立,完善新型 的税收新时代下创新型养老保险政策。这些有关建议很早就被提 出并反复论证和强调。一些地方很早就提出要进行试点,但到了现 在还没有具体的进行实施。再例如,在关于社区养老的一些问题上 面也有许多重要的问题需要解决比如说用地问题,目前在这个方 面暂时没有安排。现在所建保险养老社区都只能是自我实现用地 性质和用途,代价比较高。 5 结语 总的来说,应该着力加强保险业对老龄事业的参与度和支持 以及相关的政策支持和扶持。为了构建多支柱的社会保障方案,不 但要支持商业保险和保险机构的多层次多形式的养老产品开发; 更要推动团体保险产业链的进一步发挥;并且能在商业保险机构 与企业年金领取相衔接的保险业务;对于符合条件的保险机构其 允许并参与养老资产的投资管理。在完善心事到创新型养老服务 体系方面,针对保险机构面临的土地问题、资金问题、政策扶持等 一系列关键问题,颁布或执行开发对于保险养老项目的帮扶政策。 参考文献 [1] 康书隆,余海跃,王志强.基本养老保险与城镇家庭消费:基于 借贷约束视角的分析[J].世界经济,2017(12). [2] 陈洋林,张长全,蒋少华.商业养老保险低参与率与保险供给侧 结构性改革[J].当代经济管理,2017(11). 024 2018年4月 www.chinabt.net 金融视线 Finance 无法实时有效的监控各个子公司的资金使用情况,最终导致部分 投资亏损甚至投资失败。在日常管理中也普遍存在事前缺少必要 的监控,事后审计意见过于形式,缺乏具体可行的考核措施和制 度。长期以往将导致集团公司财务风险逐渐加大,市场综合竞争力 减弱。 2 集团公司资金集中管理的优势 2.1 银行账户归集管理,提高谈判筹码 集团公司实施资金集中管理,统一银行账户。有利于充分利 用资金归集后的规模效应,以集团层面与银行分行层面达成战略 合

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